Toelichting financiële verantwoording Grondbedrijf 2021.
De gemeenteraad besluit op basis van separate voorstellen over de financiële kaders van strategische aankopen en de voorbereiding en uitvoering van grondexploitaties.
Voor kleinere aankopen en projecten stelt zij verzamelkredieten vast in het kader van de begroting. Het college wijst ten laste van de verzamelkredieten, kredieten toe aan afzonderlijke aankopen en projecten en verantwoordt dit in deze jaarrekening.
Wijzigingen in de financiële kaders, met uitzondering van wijzigingen als gevolg van forse planwijzigingen, worden eveneens via de PenC-cyclus (deze jaarrekening) aan de gemeenteraad voorgelegd en verantwoord. In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de financiële situatie per 31 dec 2021 ten opzichte van 31 dec 2020. Het project Bargeterminal wordt, mede op grond van BBV-voorschriften, sinds begin van dit boekjaar administratief verantwoord als Materieel Vast Actief en is derhalve geen onderdeel meer van het onderhanden werk van het Grondbedrijf. Voor de individuele grondexploitaties (incl. toelichting) wordt verwezen naar de bijlagen Grondbedrijf.
Voor een transparante besluitvorming wordt in de jaarrekening expliciet voorgesteld:
- kennis te nemen van de toewijzing van kredieten aan afzonderlijke grondexploitaties en strategische aankopen door het college ten laste van de verzamelkredieten 2021 (tabel 1).
- in te stemmen met de gewijzigde financiële kaders van grondexploitaties zoals verwerkt in deze jaarrekening:
- de herziene grondexploitatiebegrotingen (conform tabel 2)
- de aanpassing (vermindering) van de voorzieningen ter dekking van de geraamde grondexploitatietekorten met per saldo € 1,0 mln. (conform tabel 2),
- de aanpassing (vermindering) van de kredieten ten behoeve van de voorbereiding en uitvoering van de grondexploitaties met per saldo € 20,6 mln. (conform tabel 3)
- de aanpassing (vermindering) van het netto-risico met betrekking tot de grondexploitaties met per saldo € 1,0 mln. (conform tabel 4)
Ter ondersteuning van deze besluitvorming zijn onderstaand de volgende overzichten met een korte toelichting opgenomen in de jaarrekening:
TABEL 1: Beschikbare en toegekende kredieten | ||
KREDIET (in €) | beschikbaar | toegekend |
|---|---|---|
voorbereidingskrediet | 1.000.000 | 90.000 |
* Weidsvelden Velden | 30.000 | |
* Op den Berg Leutherweg | 30.000 | |
* Schoolstraat Velden | 30.000 | |
verzamelkrediet gemeentelijk | 1.000.000 | 369.500 |
* Wozoco Schandeloseweg | 111.500 | |
* Schoolstraat Velden | 255.000 | |
* Lingsweg | 3.000 | |
verzamelkrediet faciliterend | 1.000.000 | 463.900 |
* Albertushof | 63.000 | |
* Martinushof | 389.900 | |
* Straelseweg | 8.000 | |
* Luuschweg | 3.000 | |
strategische aankopen | 2.500.000 | 0 |
*geen gebruik van gemaakt in 2021 | 0 | |
Totaal | 5.500.000 | 923.400 |
Ten laste van de verzamel-kredieten zijn in het afgelopen jaar door het college kredieten toegewezen voor in totaal € 0,9 mln. ten behoeve van de voorbereiding en uitvoering van een aantal nieuwe projecten, waaronder Martinushof Tegelen en Schoolstraat Velden. In 2021 zijn er geen strategische aankopen gedaan.
TABEL 2: Nieuwe grondexploitatieramingen en aanpassing van de voorziening | |||||
HERZIENE GREX-BEGROTING | kosten | opbrengsten | geraamd resultaat | resultaat vorig jaar | aanpassing voorziening |
|---|---|---|---|---|---|
Venlo Centrum Zuid | 67.843.230 | 50.865.322 | -16.977.908 | -17.195.206 | 217.298 |
Centrumplan Blerick | 16.459.623 | 7.878.191 | -8.581.432 | -8.578.150 | -3.282 |
Q4 | 81.517.508 | 69.131.791 | -12.385.717 | -12.225.893 | -159.824 |
Kazernekwartier grex | 54.578.407 | 47.812.940 | -6.765.467 | -6.756.042 | -9.425 |
Veegtes | 16.379.791 | 16.084.724 | -295.067 | -306.493 | 11.426 |
Masterplan Arcen Velden | 9.930.497 | 8.531.474 | -1.399.023 | -1.883.274 | 484.251 |
Bargeterminal uitbreiding | 0 | 0 | 0 | -1.595.693 | 1.595.693 |
Overige faciliterende grexen | 3.597.805 | 3.422.413 | -175.392 | -19.430 | 138.000 |
Overige gemeentelijke grexen | 12.709.401 | 13.526.436 | 817.035 | 702.035 | -1.360 |
Totaal (in €) | 263.016.262 | 217.253.291 | -45.762.971 | -47.858.146 | 2.272.777 |
Totaal op contante waarde | 1.042.631 | ||||
Het geraamde tekort als gevolg van de gewijzigde grondexploitatiebegrotingen daalt (€ 45,8 mln. t.o.v. € 47,9 mln.) ten opzichte van vorig jaar.
Vertaald naar de contante waarde (waarde nu) is sprake van een kleine daling van het tekort. In verband met de geraamde tekorten van de grondexploitaties dient de voorziening, voornamelijk door invloed van de exploitatie Bargeterminal verminderd te worden met per saldo € 1,0 mln.
TABEL 3: Nieuw geraamde grondexploitatiekosten en aanpassing kredieten | |||
HERZIENE GREX-kredieten (in €) | kosten | kosten | aanpassing krediet |
|---|---|---|---|
Venlo Centrum Zuid | 67.843.230 | 67.970.066 | -126.836 |
Centrumplan Blerick | 16.459.623 | 16.443.126 | 16.497 |
Q4 | 81.517.508 | 81.610.460 | -92.952 |
Kazernekwartier grex | 54.578.407 | 53.920.658 | 657.749 |
Veegtes | 16.379.791 | 16.805.689 | -425.898 |
Masterplan Arcen Velden | 9.930.497 | 10.427.687 | -497.190 |
Bargeterminal uitbreiding | 0 | 17.347.885 | -17.347.885 |
Overige faciliterende grexen | 3.597.805 | 2.467.005 | 1.130.800 |
Overige gemeentelijke grexen | 12.709.401 | 16.608.687 | -3.899.286 |
Totaal | 263.016.262 | 283.601.263 | -20.585.001 |
Naast wijzigingen in de kostenramingen van de grondexploitaties is een aantal grondexploitaties toegevoegd en afgesloten. Per saldo nemen de totaal geraamde investeringen in de lopende grondexploitaties af met ca. € 20,6 mln. ten opzichte van 2020. Dit is voornamelijk het gevolg van het anders administratief verantwoorden van Bargeterminal en het administratief afsluiten van een grotere gemeentelijke grondexploitatie als Holland Casino.
TABEL 4: Nieuw geraamde netto-risico's van de grondexploitaties | |||
HERZIENE RISICO-profiel (in €) | netto-risico | risico | aanpassing risico |
|---|---|---|---|
Venlo Centrum Zuid | 375.000 | 100.000 | 275.000 |
Centrumplan Blerick | 300.000 | 300.000 | 0 |
Q4 | 2.130.000 | 2.580.000 | -450.000 |
Kazernekwartier grex | 13.350.000 | 13.350.000 | 0 |
Veegtes | 680.000 | 1.150.000 | -470.000 |
Masterplan Arcen Velden | 0 | 0 | 0 |
Bargeterminal uitbreiding | 0 | 350.000 | -350.000 |
Overige faciliterende grexen | 75.000 | 150.000 | -75.000 |
Overige gemeentelijke grexen | 1.325.000 | 1.100.000 | 225.000 |
Voorraad gronden | 0 | 25.000 | -25.000 |
Corona-gerelateerd (algemeen) | 0 | 125.000 | -125.000 |
Totaal | 18.235.000 | 19.230.000 | -995.000 |
Het geraamde netto-risico (ook wel: gewogen risico) in de grondexploitatieprojecten is afgenomen met € 1,0 mln. tot € 18,2 mln. Dit verschil is voornamelijk het gevolg van (alweer) Bargeterminal en afgenomen risico’s bij Q4 en Veegtes. Het totale netto-risico van de grondexploitaties is verwerkt in de gemeentelijke weerstandsratio zoals opgenomen in deze jaarrekening.
TABEL 5: Ontwikkeling Algemene Grondreserve in 2021 | |||
ALGEMENE GRONDRESERVE (in €) | |||
stand 1-1-2021 | 10.000.000 | ||
toevoeging | winstneming Meelderbroek | 179.000 | |
rentebijtelling | 1.170.173 | ||
result afgesloten grexen | 650.015 | ||
result. afgesloten restwerken | 710.351 | ||
result. Voorber. werk | 52.687 | ||
resultaat restpercelen | 229.519 | ||
totaal toevoeging | 2.991.745 | ||
onttrekking | afboeking pand Bergstraat | 242.110 | |
result. verkoop overtollig vastgoed | 572.874 | ||
result. verkoop gronden | 20.232 | ||
afdracht voorz nad expl res | 461.027 | ||
afdracht Algemene Reserve | 1.695.502 | ||
totaal onttrekking | 2.991.745 | ||
stand 31-12-2021 | 10.000.000 | ||
De omvang van de Algemene Grondreserve blijft constant op € 10,0 mln. Dit is onder andere het gevolg van een verplichte winstneming in de grondexploitatie Meelderbroek, alsmede resultaten op afgesloten projecten. De Algemene Grondreserve kwam fors boven het afgesproken maximum van € 10,0 mln. uit; derhalve is een bedrag van ca. € 1,7 mln. afgedragen aan de Algemene Reserve.