Activa

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:

Conform BBV regelgeving  moeten BIE (Bouwgronden In Exploitatie) die nog niet operationeel zijn, geactiveerd worden onder de immateriële vaste activa, Kosten onderzoek / ontwikkeling. Dit wordt nu met terug werkende kracht vanaf 1-1-2019 gedaan. Conform regelgeving BBV mogen deze gronden maximaal 5 jaar blijven staan. Aangezien deze termijn nu overschreden is bij projecten Van Cranenbroek en Arsenaal herontwikkeling locatie vindt er een desinvestering plaats van € 776.000. De betreffende bedragen worden ook gecorrigeerd bij voorraden Grondbedrijf.
De totale investeringen Activa in eigendom van derden ad € 604.000 betreft voornamelijk investeringssubsidie renovatie Maaspoort.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut:

Onder Gronden en terreinen niet in erfpacht uitgegeven) is ook de voorraad gronden van het Grondbedrijf opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2021 € 2.400.000 was en per 31-12-2021 € 1.331.000. Desinvestering betreft voornamelijk verkoop gronden Arcen en Velden € 97.000, grond Declarantenweg € 735.000 en afwaardering School Bergstraat Tegelen  € 242.000.
Desinvestering in erfpacht uitgegeven gronden betreft beëindiging erfpacht ION bond € 1.503.000 en verkoop De Gruisdonk  € 257.000.

De totale investeringen van Bedrijfsgebouwen ad € 9.354.000 hebben voornamelijk betrekking op verbouwen/inrichten museum van Bommel van Dam € 3.177.000, nieuwbouw stadskantoor € 423.000,  renovatie Sint Martinus € 1.480.000 en Sportzaal Venlo Oud Zuid € 2.654.000 en diverse kleinere investeringen € 1.620.000.
Bijdragen derden Bedrijfsgebouwen ad € 2.825.000 hebben voornamelijk betrekking op verbouwen /inrichten museum van Bommel van Dam € 1.987.000 en renovatie schoolgebouwen € 724.000.

De totale investeringen in Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 7.246.000 hebben voornamelijk betrekking op Multimodale ontwikkeling railterminal € 2.327.000, Bargeterminal infrastructuur € 5.103.000 en HI Woonwagenlocaties € -/- 386.000 (door bijdrage vanuit voorziening is baat hoger dan last).
Bijdrage derden in Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad  € 1.251.000 betreft voornamelijk Bargeterminal infrastructuur. Project Bargeterminal infrastructuur is in 2021 overgeheveld van GREX Grondbedrijf naar materiële vaste activa.

De totale investeringen van Voertuigen ad € 931.000 ontstaat door het vervangen voertuigen service civiel bij de buitendienst.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa van ad € 1.013.000 ontstaat voornamelijk door WMO hulpmiddelen, gemeenschappelijke VTH-applicatie en Migratie Content Management .
Desinvestering Overige materiële vaste activa ad € 2.250.000 betreft afwaardering WMO hulpmiddelen 2017 t/m 2021.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut:

De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 8.047.000 hebben betrekking op ondertunneling Vierpaardjes, Lage loswal Bat herontwikkeling Q4, Kaldenkerkerweg Tegelen en Uitbreiding truckparking James Cookweg.
Bijdragen derden van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 5.795.000 hebben betrekking op de bijdragen van Europa, Rijk en Provincie met betrekking tot ondertunneling Vierpaardjes, Lage loswal Bat herontwikkeling Q4, Kaldenkerkerweg Tegelen en uitbreiding truckparking James Cookweg.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa € 1.990.000 hebben voornamelijk betrekking op Verkeersregelinstallaties, Inrichting openbare ruimte museumkwartier en Prio.

Het verloop van de financiële vaste activa wordt weergegeven in onderstaande tabel.

Kapitaalverstrekkingen
De investering ad € 903.000 betreft de agiostorting i.v.m. exploitatietekorten aan BV Campus Vastgoed Greenport Venlo (via de BV Deelnemingen Greenport gemeente Venlo).
Tevens is er een voorziening getroffen van € 517.000 voor de deelneming in de CV Campus Vastgoed Greenport Venlo.

Leningen
De investering ad € 2.200.000 betreft de tweede tranche lening Brighthouse ad. € 2.200.000.
Tevens heeft er een aflossing plaatsgevonden van € 44.000 op geldlening gebouw Raad van Arbeid.
In 2021 is er naast de reguliere aflossing € 765.000 extra afgelost door de woningbouwcorporaties.

Overige uitzettingen > 1 jaar
De investering ad. € 6.510.000 betreft aankoop participaties APPA-fonds (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers). Hier tegenover staat de verkoop van € 6.800.000. Per saldo voor € 290.000 minder participaties aangekocht uit het APPA-fonds.
Tevens is er een voorziening getroffen ad € 41.000 bij APPA-fonds.

Het verloop van de voorraden wordt als volgt weergegeven:

Onderhanden werk projecten: per balansdatum bedraagt de onderhanden werk
positie € 386.000. De afname van per saldo € 250.000 wordt
voornamelijk veroorzaakt door de ontvangst van bijdragen derden, Geurtsgelden en provinciale subsidie in de projecten Truckparking James Cookweg, Lage Loswal en het GVVP 2018.

Voor een nadere toelichting van het onderhanden werk Grondbedrijf inclusief de voorziening verwijzen wij naar de toelichting op de balans in de paragraaf "Toelichting op de balanspost onderhanden werk en grondvoorraad van het grondbedrijf" en bijlage VIII.

Vordering op openbare lichamen
De post vorderingen op openbare lichamen heeft voornamelijk betrekking op de vordering compensatiefonds BTW en overige vorderingen op openbare lichamen.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Dit betreft de rekening-courant verhouding met het Rijk in het kader van het wettelijk verplichte schatkistbankieren. Alle (tijdelijk) overtollige middelen dienen verplicht afgestort te worden in ’s Rijks schatkist.  Per 31 december resteerde er € 111.008.000 in ’s Rijks schatkist. Dit betreft een tijdelijk liquiditeitsoverschot.

Voorziening oninbaar belastingen
BsGW bepaald per belastingjaar periodiek welke percentages er opgenomen moeten worden als voorziening oninbaar. Deze neemt de gemeente Venlo over.

Voorziening dubieuze debiteuren
De aard van de voorziening dubieuze debiteuren aangaande de post algemene debiteuren, groot € 1.395.000  komt als volgt tot stand:

• Vorderingen uitbesteed aan het incassobureau worden standaard 50% voorzien;
• Vorderingen ingediend in faillissement worden standaard 100% voorzien;
• Vorderingen ingediend in de (Wet schuldsanering natuurlijke personen) WSNP worden standaard 100% voorzien.

Daarnaast worden vorderingen met een ouderdom langer dan 90 dagen (vanaf factuurdatum) en groter dan € 5.000 (op debiteurenniveau) individueel beoordeeld of er een voorziening gevormd moet worden. Hier ligt een onderbouwing aan ten grondslag.

De aard van de voorziening  debiteuren (Sociaal domein), groot € 10.615.000 is gewaardeerd op basis van laatste besluitvorming door het college waarin inschattingen zijn gemaakt van de invordering en waardering op basis van ervaringscijfers.

Overige vorderingen
Hier is per balansdatum een stijging van € 5.628.000. Dit komt voornamelijk door een toename
van het debiteurensaldo.

Voor nadere informatie ten aanzien van het treasurybeleid wordt verwezen naar de paragraaf financiering.

Nog van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen
Zie onderstaande specificatie: