Baten en lasten in de jaarrekening per programma

Financiering
Stelposten
Na de jaarrekening 2020 is de investeringsplanning geactualiseerd en zijn de kasstromen van de investeringsuitgaven en bijdragen van derden naar aanleiding hiervan bijgesteld. Als gevolg hiervan zijn de kapitaallasten van de investeringen ook geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een incidenteel voordeel in 2021 van € 289.000. Dit resultaat is conform FinRap 2021.

Treasury
- De BNG heeft het dividend over 2019 alsnog uitbetaald per 1 oktober 2021. Hiervoor was vorig jaar een voorziening getroffen ter hoogte van € 87.000 in verband met richtlijn terughoudendheid uitbetalingen dividend vanwege Covid-19. De in 2020 getroffen voorziening is vrijgevallen. Het ontvangen dividend van de BNG Bank is als gevolg van het goede jaarrekeningresultaat over 2020 bovendien € 57.000 hoger uitgevallen dan begroot. Dit is conform FinRap 2021 prognose.
- Jaarlijks worden de participaties in het APPA fonds verkocht en worden direct aansluitend nieuwe participaties aangekocht voor een bedrag dat gelijk staat aan de pensioenverplichting APPA. De verkoop betekent een desinvestering van EUR 6,8 miljoen zijnde de boekwaarde van de participaties op transactiedatum. Begroot stond een desinvestering van EUR 5,6 miljoen, zijnde de boekwaarde ultimo 2020. Tegenover de EUR 1,2 miljoen hogere desinvestering staat ook een hogere opbrengst ad EUR 1,1 miljoen welke is verantwoord bij de inkomsten. De realisatie is conform prognose FinRap 2021.
- Bij de invoering van de AVOI is de inconveniëntentoeslag volledig afgeraamd tot € 0. We ontvangen nog het deel over de voormalige gemeenten Belfeld, Tegelen en Arcen en Velden zijnde € 74.000. Dit was reeds gemeld in de FinRap 2021 prognose.

Lokale heffingen
Een uitgebreide toelichting op de lokale heffingen is opgenomen in de paragraaf Lokale Heffingen. Het resultaat op de lokale heffingen wordt voornamelijk veroorzaakt door:

OZB
In 2020 en 2021 zijn meer WOZ-objecten gereedgekomen, dit resulteerde in een meer dan geraamde toename van de OZB-opbrengst van € 867.000. Een deel van de toename is structureel van aard en reeds verwerkt in de in de begroting 2022 opgenomen extra opbrengst van € 239.000.

Toeristenbelasting
Het resultaat van € 166.000 is opgebouwd uit 2 componenten:

• Het positief resultaat van € 423.000 uit voorgaande jaren dat grotendeels wordt veroorzaakt doordat bij de definitieve afrekening van 2020 is gebleken dat het Covid-19 effect minder groot was dan verwacht.
• Het negatief resultaat van € 257.000 voor 2021 dat grotendeels wordt veroorzaakt door een Covid-19 effect vergelijkbaar met het jaar 2020.

Dit wordt nader toegelicht in de paragraaf Covid-19 van de programmaverantwoording.

Overheadkosten
Facility management
Als gevolg van een nieuw aanbesteding voor de reprodiensten vallen de kosten lager uit dan begroot. Dit levert een structureel voordeel op van € 100.000.

Huisvesting

• Voor de facilitering van het verplichte thuiswerken tijdens Covid19 zijn incidentele kosten gemaakt voor thuiswerkmeubilair: € 186.000 nadelig
• Extra kosten Stadskantoor: € 250.000 nadelig
• Onderuitputting op budget Huisvesting (Team Project- en Procesmanagement): € 142.000 voordelig (hiervoor is een budgetoverhevelingsverzoek ingediend).

BVO ICTNML
De gemeente Venlo is penvoerder geweest vanaf  de oprichting tot aan de realisatie van de BVO ICTNML. Daardoor stonden alle contracten op naam van de gemeente Venlo. Op dit moment zitten we in de transitieperiode  en staan lopende contracten  nog op naam van de gemeente Venlo. Een van de contracten is Europees aanbesteed en de tenaamstelling van de contracteigenaar kon niet aangepast gedurende de looptijd van het contract. De doorbelasting van de facturen van naar ICT NML vindt elke maand  plaats. Bedrag zowel in baten als in lasten 2021 ca € 116.000.

Overheadkosten Concern
Betreft nadeel toerekening overheadkosten van € 793.000 doordat minder uren op projecten zijn verantwoord dan verwacht. Dit wordt met name veroorzaakt door vacatureruimte, ziekte en inzet op onrendabele activiteiten.

Overige
Daarnaast zijn er extra, corona-gerelateerde uitgaven en onderuitputtingen geweest. Voor een toelichting op de impact van corona wordt verwezen naar de paragraaf Covid-19.

Het restantsaldo binnen overhead op baten en lasten wordt veroorzaakt door diverse kleine afwijkingen.

Overige algemene dekkingsmiddelen
Conform raadsbesluit is het surplus op de algemene grondreserve boven de 10 miljoen onttrokken aan de algemene grondreserve en toegevoegd aan de algemene reserve. In casu gaat het om een bedrag van               € 1.700.000 incidenteel.

Uitkeringen gemeentefonds
Als gevolg van de meicirculaire, septembercirculaire en decembercirculaire is de omvang van de uitkeringen uit het gemeentefonds gestegen. Over de ontwikkelingen van de mei-, september- en decembercirculaire is uw Raad middels respectievelijk RIB 2021-111, RIB 2021-146, de FinRap 2021 en RIB 2022-16 geïnformeerd. Het saldo op de uitkeringen uit het gemeentefonds bedraagt 21,7 miljoen voordelig ten opzichte van de begroting na wijziging.

Dit saldo bestaat uit diverse componenten:

•   Taakmutaties € 8.700.000

Via de mei-, september en decembercirculaires zijn diverse taakmutaties naar Venlo gekomen. Het totaal van de taakmutaties 2021 bedraagt 11,7 miljoen. Via VoRap 2021 en FinRap 2021 zijn voor een bedrag van 3 miljoen aan begrotingswijzigingen als gevolg van taakmutaties doorgevoerd.
Enkele grote taakmutaties die in het saldo zitten zijn de “Nacalculatie uitname Wet Langdurige Zorg” ad              € 2.700.000 en de “Aanpak problematiek Jeugdzorg” ad  € 2.600.000, "Vrouwenopvang, Veilig Thuis" ad € 1.200.000, "Versterking dienstverlening" ad € 900.000 en "Bodembescherming" ad € 500.000 miljoen.

•   Coronasteunpakket € 7.200.000

De totale via het gemeentefonds 2021 ontvangen coronasteun bedraagt 10,3 miljoen. Omdat via VoRap 2021 en FinRap 2021 voor een bedrag van 3,3 miljoen de begroting is gewijzigd komt het aandeel in het saldo uit op 7,2 miljoen.

•   Voorschot BTW-compensatiefondsplafond € 1.300.000
•   Ontwikkeling landelijke en lokale volumes € 1.300.000
•   Voordelig accres € 500.000
•   Overige incidentele voordelen € 2.800.000
De overige incidentele voordelen betreft het stopzetten van de opschalingskorting, uitkering afrekening BTW-compensatiefonds 2020, compensatie beschermd wonen, uitkering landelijke verdeelreserve, suppletie-uitkering IUSD en overige ontwikkelingen in de uitkeringsfactor.

In de FinRap 2021 was in de toelichting reeds gemeld dat de omvang van het gemeentefonds op basis van de septembercirculaire 2021 steeg naar afgerond € 263 miljoen. In het prognosecijfer van de FinRap 2021 is deze gecorrigeerd voor de taakmutaties die nog onderhanden waren. Het verschil ten opzichte van de FinRap 2021 bestaat dan ook uit de decembercirculaire 2021 ad € 4,4 miljoen (RIB 2022-16) en de  toen onderhanden taakmutaties , hoofdzakelijk "Aanpak problematiek jeugdzorg", "Vrouwenopvang, Veilig Thuis" en "Bodembescherming" voor de reeds onder kopje "Taakmutaties" genoemde bedragen.

Post onvoorzien
De post onvoorzien van de gemeente Venlo bedraagt € 539.000. Conform raadsbesluit is een bedrag ad € 180.000 onttrokken aan de post onvoorzien ten behoeve van onderzoekskosten omtrent visuele inspecties inzake de betonconstructie van het Stadskantoor/parkeergarage. Op de post onvoorzien resteert daarmee een bedrag van € 359.000, dat vrijvalt naar het resultaat.

bedragen x € 1.000