Baten en lasten in de jaarrekening per programma

Betreft hogere rijksbijdrage RREW (Regeling Reductie EnergieverbruikWoningen) dan geraamd. Ten aanzien van de RREW zijn aannames gemaakt voor wat betreft de kostenopbouw van uitvoering van de regeling en het verloop van de uitgifte van de vouchers. Aangezien de regeling de jaarovergang overschrijdt leidt dit tot verschillen. De uitvoering van de vouchers loopt echter geheel volgens verwachting evenals de kosten die gemaakt worden. Er is daarmee in de  boekhouding in de jaarrekening een verschil door de jaarovergang waarbij de uitvoering van de regeling (mede door bevoorschotting) en de samenhangende kosten niet lineair zijn. Uiteindelijk is met de huidige inzichten voorspelbaar dat de subsidieregeling (evenals de RRE) volledig benut wordt en dat de maximaal kosten van uitvoering worden toegerekend aan de subsidieregeling hetgeen voor Venlo voordelig is.  De analyse is gebaseerd op een real time dashboard van de uitgifte van vouchers en een actueel systeem van inzicht in toegerekende kosten.

Binnen deze programmalijn geen noemenswaardige afwijkingen

Het project Healthy Buildings Network zou oorspronkelijk op 31 december 2021 afgerond zijn maar is met een half jaar verlengd. Door de corona-pandemie en de daaruit voortvloeiende maatregelen heeft het project met name in de uitvoering van de voucher-regeling een vertraging opgelopen. Dit resulteert in een aangepast baten en lastenverloop. Kosten die voor 2020 geraamd stonden zijn pas in 2021 gerealiseerd. Daardoor is subsidie eveneens later ontvangen en ook later doorgeleid naar de overige partners.

Reserve Circulaire hoofdstad
De strategie is om maximaal de reguliere begrotingsposten te belasten met kosten die hier logischerwijs onder vallen en daarbij zoveel mogelijk de bestemmingsreserve te ontzien. Dit is ook zichtbaar in het financieel  resultaat. Daarnaast zijn de uitvoeringskosten van het programma daar waar mogelijk en verantwoord zoveel mogelijk geboekt op de toegekende subsidies. Voor de uitvoering van de RRE zijn kosten uit het algemene deel en de energie transitie toegerekend . Dit geldt ook voor de RREW en vormt de verklaring voor het niet noodzakelijk aanspreken van de bestemmingsreserve. Daarmee hebben we dus meer rijksmiddelen benut en de eigen gemeentelijke middelen uitgespaard. Het maximaal benutten van de subsidieregeling RRE is ook een gevolg van het volledig realiseren van de vouchers voor energiebesparing bij inwoners (100% subsidie gerealiseerd)  omdat daardoor een hoger bedrag aan uitvoeringskosten mag worden gedeclareerd.