Bijlage IIa Toelichtingen Reserves en voorzieningen

Besluit instelling Voorziening   RB 2018-010 Meerjaren onderhoudsplan civiele objecten en wegen 2018-2027.
Aard van de Voorziening   Voorziening Planmatig Onderhoud.

Programma      Leefbaar Venlo
Team                    Realisatie en beheer openbare ruimte

Doelstelling
Deze voorziening dient ter dekking van de kosten voor groot onderhoud van de wegen in de gemeente Venlo.

Onderbouwing
Het beoogde maatschappelijke resultaat van onderhoud aan wegen is, een schone, duurzame, bereikbare en veilige omgeving te handhaven en kapitaalsvernietiging bij asfaltverhardingen te voorkomen Het benodigde budget voor planmatig onderhoud wordt bepaald op basis van de landelijk erkende CROW-methodiek voor weginspecties met inachtneming van het vastgestelde kwaliteitsniveau.
De raad heeft met vaststelling van het meerjarenonderhoudsplan 2018-2027 besloten het onderhoud van het wegennet minimaal te laten voldoen aan kwaliteitsniveau C.
Het meerjaren Onderhoudsplan Wegen wordt driejaarlijks geactualiseerd.  Ontwikkeling van de onderhoudsbehoeftes en het benodigd onderhoudsbudget wordt in die bijstelling opgenomen. De eerstvolgende actualisatie wordt uiterlijk in februari 2021 aan de raad voorgelegd.

Volume
De begrote storting in de voorziening voor de periode 2018-2027 bedraagt in totaal € 38.655.000.
Voeding
Via een structurele storting gebaseerd op het Meerjaren onderhoudsplan Wegen 2018-2027.
Looptijd
Onbepaalde looptijd. De voorziening wordt elke 5 jaar bezien bij de actualisatie van het beheerplan.

Besluit instelling Voorziening   RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025.
Aard van de Voorziening   Voorziening Planmatig Onderhoud. .

Programma      Algemene middelen
Team                    Grond en Vastgoed

Doelstelling
Dekking van de onderhoudskosten die volgens het groot onderhoudsschema jaarlijks noodzakelijk zijn.

Onderbouwing
Het benodigde budget voor planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus. De inspectie methodiek is landelijk uniform. De kostenramingen van de onderhoudsmaatregelen zijn op marktconformiteit getoetst. Het meerjaren inzicht in de kosten is daardoor betrouwbaar. Driejaarlijks worden alle gebouwen geïnspecteerd. De jaarlijks uit te voeren onderhoudsmaatregelen vloeien voort uit deze inspecties. De inspectie resultaten worden eveneens gebruikt om het meerjaren onderhoudsplan te actualiseren. De stand van de voorziening is gebaseerd op groot onderhoud. De werkelijke realisatie (onttrekking) is hiervoor  gecorrigeerd ten gunste of laste van de exploitatiebudgetten met de kosten van correctief onderhoud.

Volume Conform onderhoudsplan.
Voeding Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie.

Besluit instelling Voorziening RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025.
Aard van de Voorziening            Voorziening Planmatig Onderhoud

Programma      Gezond en actief Venlo
Team                    Grondbedrijf en Vastgoed

Doelstelling
Deze voorziening is ingesteld ten behoeve van planmatig onderhoud sportgebouwen.

Onderbouwing
Het benodigde budget voor planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus. De inspectie methodiek is landelijk uniform. De kostenramingen van de onderhoudsmaatregelen zijn op marktconformiteit getoetst. Het meerjaren inzicht in de kosten is daardoor betrouwbaar. Driejaarlijks worden alle gebouwen geïnspecteerd. De jaarlijks uit te voeren onderhoudsmaatregelen vloeien voort uit deze inspecties. De jaarlijkse inspectie resultaten worden eveneens gebruikt om het meerjaren onderhoudsplan te actualiseren. De stand van de voorziening is gebaseerd op groot onderhoud. De werkelijke realisatie (onttrekking) is hiervoor gecorrigeerd ten gunste of laste van de exploitatiebudgetten met de kosten van correctief onderhoud.

Volume Conform onderhoudsplan.
Voeding Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie

Besluit instelling Voorziening RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025
Aard van de Voorziening            Voorziening Planmatig Onderhoud

Programma      Centrumstad Venlo
Team                    Grondbedrijf en Vastgoed

Doelstelling
Dekking van de onderhoudskosten die volgens het groot onderhoudsschema jaarlijks noodzakelijk zijn.

Onderbouwing
Het benodigde budget voor planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus. De inspectie methodiek is landelijk uniform. De kostenramingen van de onderhoudsmaatregelen zijn op marktconformiteit getoetst. Het meerjaren inzicht in de kosten is daardoor betrouwbaar. Driejaarlijks worden alle gebouwen geïnspecteerd. De jaarlijks uit te voeren onderhoudsmaatregelen vloeien voort uit deze inspecties. De jaarlijkse inspectie resultaten worden eveneens gebruikt om het meerjaren onderhoudsplan te actualiseren. De stand van de voorziening is gebaseerd op groot onderhoud. De werkelijke realisatie (onttrekking) is hiervoor gecorrigeerd ten gunste of laste van de exploitatiebudgetten met de kosten van correctief onderhoud.

Volume: Conform onderhoudsplan.
Voeding: Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie.

Besluit instelling Voorziening RB 2021-010 Financiële actualisatie GRP 2021-2031
Aard van de Voorziening          Voorziening Planmatig Onderhoud

Programma      Leefbaar Venlo
Team                    Realisatie en beheer openbare ruimte.

Doelstelling
Ter dekking van de onderhoudskosten rioleringen conform het Gemeentelijk rioleringsplan Venlo.

Onderbouwing
Om jaarlijkse schommelingen in het riooltarief te voorkomen, is naast de voorziening GRP+ een egalisatievoorziening GRP+ ingesteld. De kosten voor instandhouding en watertaken zijn beide als planmatig aan te merken en worden gefinancierd uit de voorziening GRP+. Het correctieve onderhoud, de overige lasten met betrekking tot riolering zijn in de exploitatie opgenomen. Het exploitatieresultaat wordt gedoteerd/onttrokken aan de egalisatievoorziening. Voor het Gemeentelijk RioleringsPlan is het van belang dat voldoende inzicht bestaat in de omvang van de maatregelen die gemoeid zijn met de uitvoering van het beschreven beleid. Een raming van de kosten van deze maatregelen, levert een beeld op van de benodigde middelen die vervolgens kunnen worden vertaald in een kostendekkende rioolheffing. De rioolheffing bestaat uit een vast tarief voor alle belastingplichtigen en een variabel tarief voor gebruikers die meer dan 1000 m3 afvalwater per jaar afvoeren.

Volume Conform rioleringsplan.
Voeding Middels jaarlijkse dotatie op basis van het GRP.

Besluit instelling Voorziening   RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025.
Aard van de Voorziening              Voorziening Planmatig Onderhoud

Programma      Leefbaar Venlo
Team                 Grondbedrijf en Vastgoed

Doelstelling
Deze voorziening is ingesteld ten behoeve van planmatig onderhoud kunstwerken in de openbare ruimte.

Onderbouwing
Gemeente Venlo heeft diverse stadsbeelden, kunstobjecten en fonteinen in eigendom. Het beheren, onderhouden en reinigen van deze objecten is een verantwoordelijkheid van de gemeente.

Volume  De voorziening mag niet negatief lopen.
Voeding Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie .

Besluit instelling voorziening  RB 2018-010 Uitwerking Meerjaren Onderhoudsplan Civiele Objecten en Wegen.
Aard van de voorziening             Voorziening Planmatig Onderhoud.

Programma      Leefbaar Venlo
Team                    Realisatie en beheer openbare ruimte.

Doelstelling
Deze voorziening dient ter dekking van de kosten voor groot onderhoud van de civiele objecten in de gemeente Venlo.

Onderbouwing
Civiele objecten maken onderdeel uit van de openbare ruimte en zijn overal in de woonomgeving aanwezig. Onder ‘civiele objecten’ vallen civieltechnische bouwwerken zoals bruggen, viaducten, sluizen, tunnels, duikers, trappen, steigers, kademuren en damwanden, etc.
Het beoogde maatschappelijke resultaat van onderhoud aan civiele objecten, is het beheren en in standhouden van een aantrekkelijke, hele en veilige leefomgeving. Het benodigde budget voor planmatig onderhoud wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus.
De raad heeft met vaststelling van het meerjarenonderhoudsplan besloten het onderhoud van civiele objecten in de periode 2018-2027 op het instandhoudingsniveau te brengen. De tunnel onder het Koninginneplein wordt als enige uitzondering hierop, op het welstandsniveau onderhouden.
Het meerjaren Onderhoudsplan Civiele Objecten wordt driejaarlijks bijgesteld aan de hand van inspecties. Ontwikkeling van de onderhoudsbehoeftes en het benodigd onderhoudsbudget wordt in die bijstelling opgenomen.

Volume
De begrote storting in de voorziening voor de periode 2018-2027 bedraagt in totaal € 1.558.700.
Voeding
Via een structurele storting gebaseerd op het Meerjaren onderhoudsplan Civiele Objecten 2018-2027.
Looptijd
Onbepaalde looptijd. De voorziening wordt elke 5 jaar bezien bij de actualisatie van het beheerplan.

Besluit instelling voorziening   RB 2018-061 Begroting 2019-2022
Aard van de voorziening              Voorziening Planmatig Onderhoud

Programma      Gezond en actief Venlo
Team                    Buitendienst en beheer sportexploitatie

Doelstelling
De combinatie van het vaststellen van een minimum onderhoudsniveau en het vormen van een voorziening voor groot onderhoud zorgt voor het vergroten van transparantie naar college en raad ten aanzien van onderhoud buitensport.

Onderbouwing
De jaarlijkse gelijkmatige dotatie vangt schommelingen in de lasten van het onderhoud aan de sportvelden op. Door deze systeemwijziging en het opstellen van een tienjarig onderhoudsplan wordt voldaan aan het door de gemeenteraad vastgestelde beleidskader ‘Reserves en Voorzieningen’.

Volume  € 557.000 per jaar

Voeding Uit baten en lasten bedrijfseenheid 301395 Buitensportaccommodaties .

Looptijd Meerjaren onderhoud plan Buitensport Venlo 2019-2028.

Besluit instelling voorziening   RB 2019-045 Beheervisie Gemeentelijke begraafplaatsen
Aard van de voorziening              Voorziening Planmatig Onderhoud

Programma      Leefbaar Venlo
Team                    Buitendienst en Beheer Sportexploitatie

Doelstelling
De groene en grijze cultuurhistorie op de Venlose begraafplaatsen op waarde houden en te onderhouden.

Onderbouwing
Het onderhoudsniveau van de begraafplaatsen is formeel vastgesteld op het hoogste niveau. Door het opstellen van een meerjarenonderhoudsplan in combinatie met het instellen van een voorziening krijgt de Raad inzicht in en sturingsmogelijkheden op de onderhoudstoestand en de inzet van middelen. Met de financiële middelen uit de voorziening borgen we het behoud van de cultuurhistorische waarden. Financiering van het meerjarenplanonderhoud gebeurt binnen de begraafplaats begroting. Ondanks de transparantie via een meerjarenplanonderhoud zullen we niet in staat zijn met de nu beschikbare middelen de huidige beeldkwaliteit te verhogen.

Volume € 40.000 per jaar
Voeding Uit baten en lasten bedrijfseenheid 302050  Begraven  
Looptijd 10 jaar.

Besluit instelling  voorziening RB 2020-061 Meerjarenbegroting 2021-2024.
Aard van de voorziening            Onderhoudsvoorziening.

Programma      Leefbaar Venlo
Team                    Realisatie en Beheer Openbare Ruimte.

Doelstelling
De basis voor groen en water op orde brengen en houden.

Onderbouwing
Onderzoek naar de staat van ons groen liet zien dat 40 % van een matig tot slechte kwaliteit is. Landelijk gezien is 10 % acceptabel en beheersbaar. Om kapitaalvernietiging te voorkomen moet de basis op orde worden gebracht en gehouden. Daarom is de komende jaren een inhaalslag noodzakelijk. Hiervoor is een beheerplan Groen en Water opgesteld, vooruitlopend op de op te stellen Integrale Visie Openbare Ruimte (IVOR) en het Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR).

Volume
Voeding Bovengenoemde bedragen vallen vrij vanuit het kapitaallastenplafond.
Looptijd De voorziening is bij de Vorap 2021 omgezet naar een reserve.
Voorziening opheffen bij jaarrekening 2021.

Besluit instelling Voorziening   RB 2009-096 Prorap 2009-II
Aard van de voorziening              Voorziening Middelen van derden

Programma      Centrumstad Venlo
Team                    Wonen en Leven.

Doelstelling

• Instandhouding van de koopkracht van het Fonds Knecht-Drenth;
• Verdere uitbreiding van de collectie Knecht-Drenth.

Onderbouwing
Schenker geeft een collectie ter waarde van € 514.060 in bruikleen voor een periode van 20 jaar. Jaarlijks gaat 1/20 collectie direct in eigendom over aan de gemeente via een lijfrenteconstructie in natura. Daarnaast ontvangt de gemeente van de schenker een geldlening tot een bedrag van € 726.000. De gemeente is geen rente verschuldigd. Jaarlijks gaat 1/20 aandeel van het bedrag d.m.v. kwijtschelding van de geldlening via dezelfde lijfrenteconstructie eigendom over aan de gemeente. Vanaf 2020 zal de Stichting Museum van Bommel van Dam jaarlijks de beschikking krijgen over de rendementen uit dit Fonds, nadat een bedrag ter grootte van het percentage van inflatie van de munteenheid van het voorgaande jaar hierop door de Gemeente in mindering is gebracht. Dit rendement mag uitsluitend worden aangewend voor de verdere uitbreiding van de Collectie Knecht-Drenth Venlo (en niet voor conservering en restauratie). Het rendement dat in het ene jaar niet is besteed kan worden besteed in een volgend jaar.

Volume
Nadat de volledige lening is kwijtgescholden bedraagt de omvang van de voorziening maximaal € 726.000.
Voeding
Het aandeel van de geldlening dat jaarlijks eigendom wordt van de gemeente, wordt gestort in de voorziening. Het gaat om bedrag van € 36.300 per jaar gedurende een periode van 20 jaar met ingang van 2009. Daarnaast wordt jaarlijks het rendement dat behaald wordt op de geldlening van € 726.000 ter beschikking gesteld aan de Stichting Museum van Bommel van Dam.
Looptijd N.v.t.

Besluit instelling Voorziening RB 2015-025 Jaarrekening 2014.
Aard van de voorziening            Voorziening middelen van derden.

Programma Leefbaar Venlo
Team               Realisatie en beheer openbare ruimte

Doelstelling
Om schommelingen in de tarieven te voorkomen.

Onderbouwing
Vanaf 2014 is de regelgeving met betrekking tot de verslaglegging van de rioolheffing en afvalstoffenheffing gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. Naar aanleiding van de notitie riolering Commissie BBV november 2014 wordt de egalisatiereserve GRP+ ultimo 2014 omgezet naar een voorziening.

Notitie Riolering Commissie BBV
In de Gemeentewet (artikel 229 lid b1) staat dat de tarieven zodanig worden vastgesteld dat de geraamde baten van de rechten niet uitgaan boven de geraamde lasten ter zake (op begrotingsbasis dus). Uit fiscale jurisprudentie volgt dat opbrengsten uit rioolrechten ingezet moeten worden voor het rioolstelsel.

Op grond van de wijziging van het BBV van 25 juni 2013 worden bijdragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven onder de post voorzieningen, op een aparte (nieuwe) categorie verantwoord (BBV artikel 44 lid 1d). Overschotten die worden gerealiseerd op de exploitatie van riolering kunnen het gevolg zijn van achterstand in de uitvoering van vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven. Dergelijke overschotten kunnen niet ten gunste van de exploitatie c.q. algemene middelen worden gebracht, omdat dit geld is van de belastingbetaler wat de gemeente in de toekomst nog moet besteden aan vervangingsinvesteringen riolering. Deze bedragen moeten in de voorziening worden opgenomen. Op het moment dat de vervangingsinvestering daadwerkelijk wordt gedaan, moet het bedrag wat daarvoor is opgenomen in de voorziening in mindering worden gebracht op het geactiveerde bedrag aan investeringen met een economisch nut.

Overschotten die niet het gevolg zijn van tijdelijke verschillen met betrekking tot vervangingsinvesteringen kunnen betrekking hebben op:

• resultaten inzake groot onderhoud: Als een gemeente over een adequaat meerjaren onderhoudsplan beschikt en op basis hiervan een voorziening groot onderhoud heeft gevormd, worden resultaten die betrekking hebben op groot onderhoud toegevoegd dan wel minder onttrokken aan de voorziening groot onderhoud. Indien een gemeente geen voorziening voor groot onderhoud heeft gevormd, behoren de resultaten op groot onderhoud tot de overige resultaten (zie volgende bullet);
• overige resultaten, zoals efficiencyvoordelen of aanbestedingsresultaten: De overige resultaten worden (op grond van de Gemeentewet artikel 229 lid 1b) ten gunste van de exploitatie c.q. de algemene middelen verantwoord. Een gemeente kan dergelijke overschotten ook toevoegen aan een bestemmingsreserve (uiteraard alleen als hiertoe een raadsbesluit is genomen).

De balansposities met betrekking tot riolering luiden met ingang van 2014 als volgt:

• bestemmingsreserve (BBV artikel 43 lid 1b). Indien het gelden betreft die het resultaat zijn van gerealiseerde efficiencyvoordelen of aanbestedingsresultaten;
• voorziening groot onderhoud (BBV artikel 44 lid 1c). Indien het gelden betreft die geraamd zijn om in de toekomst te besteden aan groot onderhoud;
• voorziening toekomstige vervangingsinvesteringen (BBV artikel 44 lid 1d). Indien het gelden betreft die geraamd zijn om in de toekomst te besteden aan het vervangen van het rioolstelsel;
• van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (BBV artikel 44 lid 2). Indien het gelden betreft die in de toekomst moeten worden besteed aan het rioolstelsel (“restcategorie).

Volume  Conform rioleringsplan.
Voeding Conform jaarlijks saldo baten en lasten.
Looptijd N.v.t.

Besluit instelling voorziening   RB 2018-067 Finrap 2018
Aard van de voorziening              Voorzieningen middelen van derden

Programma      Algemene middelen
Team                    Personeel en Organisatie

Doelstelling
Het vormen van een voorziening “reparatie derde jaar WW” met voeding uit de maandelijks ingehouden werknemerspremie (vanaf januari 2018).

Onderbouwing
De opbouw en de maximale duur van de WW-uitkering zijn per 1 januari 2016 verkort door wijzigingen in de Wet werk en zekerheid. In de Cao Gemeenten 2016 –2017 is afgesproken om deze versoberingen van de WW te repareren. Deze reparatie krijgt vorm door het invoeren van een reparatie-uitkering.

Deze reparatie-uitkering is opgenomen in hoofdstuk 10c van de Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Venlo.Om de reparatie-uitkering te bekostigen, wordt vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie geheven waarmee gemeenten zelf het derde jaar WW kunnen financieren. De werknemerspremie per 1 januari 2018 is vastgesteld op 0,1% van het salaris en de toegekende salaristoelage(n) en kan jaarlijks door het LOGA worden bijgesteld. De werknemerspremie wordt geheven van medewerkers die de AOW-gerechtigde leeftijd nog niet hebben bereikt tot het maximum-premieloon bedoeld in artikel 17 van de Wet financiering sociale verzekeringen.

Het advies van de VNG aan de werkgever is om de ingehouden werknemerspremie op te nemen in een voorziening op de gemeentebegroting, zodat helder is waar het derde jaar WW uit gefinancierd kan worden.

Volume Aangroei circa € 40.000 per jaar
Voeding Exploitatie 2018 en navolgende jaren
Looptijd Vanaf 2018.

Besluit instelling Voorziening RB 2007-043 Jaarrekening 2006
Aard van de Voorziening            Voorzieningen overige

Programma      Algemene middelen
Team                    Personeel en Organisatie

Doelstelling
Veiligstellen van de pensioenvoorziening voor de wethouders (vanaf pensioengerechtigde leeftijd).

Onderbouwing
Ingevolge artikel 44 van het BBV dient de gemeente een voorziening te treffen voor toekomstige pensioenverplichtingen van de wethouders (pensioenvoorziening bij het ABP is (thans) nog niet mogelijk). Vooruitlopend daarop is een deel van de in de voorziening gestorte gelden via de balans belegd in participaties van het zgn. Appa fonds van de BNG.

Volume Hoogte is afhankelijk van jaarlijkse uitkomst van de actuariële berekening.
Voeding

• Eventuele waardeoverdracht van elders opgebouwde pensioenaanspraken door wethouders.
• Benodigde (bij)storting op basis van actuariële berekening.
• I ngehouden pensioenpremie (=Appa premie) op het salaris van de wethouders.
• (boeking van tussenrekening balans naar voorziening vindt plaats bij de jaarafsluiting door cluster P en C).

Looptijd N.v.t.

Besluit instelling Voorziening RB 2009-046 Jaarrekening 2009
Aard van de Voorziening           Voorzieningen overige

Programma        Algemene middelen
Team                    Financiën

Doelstelling
Deze voorziening dient ter zekerheid van mogelijke claims, voortvloeiende uit de transactie of rechtshandelingen van voor de verkoop van de aandelen Essent. Op dit moment kan geen inschatting gemaakt worden of het in deze BV opgenomen vermogen geheel aangewend zal moeten worden ter dekking van mogelijke claims. Dit is de reden waarom voor deze entiteit een 100% voorziening wordt opgenomen. Jaarlijks zal worden beoordeeld of deze voorziening mogelijk verlaagd kan worden wat mogelijk nog een bijdrage aan de boekwinst kan opleveren.

Onderbouwing
Op advies van Provincie Limburg is deze voorziening getroffen.

Volume Eenmalige storting van € 66
Voeding N.v.t.
Looptijd N.v.t.

Besluit instelling voorziening   RB 2015-025 Jaarrekening 2014
Aard van de voorziening              Voorzieningen overige

Programma Leefbaar Venlo
Team              Grondbedrijf en Vastgoed.

Doelstelling
Deze voorziening dient om alle lopende verplichtingen die resteren uit afgesloten grondexploitaties uit te kunnen voeren.

Onderbouwing
Grondexploitaties kennen vaak een restwerk (verplichting) wat nog uitgevoerd moet worden, terwijl het project voor de rest helemaal is afgerond. Om grondexploitaties niet nodeloos lang administratief open te houden, wordt dit als restwerk opgevoerd. In deze voorziening zijn al deze posten gebundeld.

Volume Per 31 december 2021 € 1.870.000.
Voeding N.v.t.
Looptijd Meerjarig.

Besluit instelling voorziening   RB 2015-051 Jaarrekening 2015
Aard van de voorziening              Voorziening overige

Programma      Welvarend Venlo
Team                    Grondbedrijf en vastgoed

Doelstelling
Dekking van verwachte financiële consequentie met betrekking tot gemeentelijke bijdrage aan het
Landschapsplan van DCGV na het bereiken van een akkoord over de vervlechting Greenport Venlo.

Onderbouwing
Conform het plan van aanpak programma Greenport Venlo is een principe-akkoord bereikt tussen de
provincie en de betrokken regiogemeenten over de vorming van één werklandschap voor Greenport
Venlo door middel van een vervlechting van de (grond)-exploitaties van Development Company
Greenport Venlo (DCGV), Trade Port Noord (TPN), Venlo GreenPark (VGP), Villa Flora en
Innovatoren. In dit kader is vastgesteld dat onze verplichtingen voor de tweede tranche van onze
bijdrage aan het landschapsplan van DCGV van maximaal € 2,5 miljoen nog van dekking moet
worden voorzien. Derhalve is hiervoor een voorziening getroffen te worden in de jaarrekening
2015.

Volume € 2.500.000.
Voeding Eenmalige voeding vanuit de jaarrekening 2015.
Looptijd N.v.t.

Besluit instelling voorziening  RB 2018-035 Jaarrekening 2017
Aard van de voorziening             Voorzieningen overige

Programma     Welvarend Venlo
Team                   Grondbedrijf en vastgoed

Doelstelling Opvangen van het geprognotiseerde tekort exploitatie BV en CV Campus Greenport Venlo

Onderbouwing
Het treffen van een voorziening is nodig om het aandeel van de gemeente Venlo in het tekort van de exploitatie van CV en BV Campus Greenport Venlo op te kunnen vangen.

CV Campus Vastgoed Greenport Venlo
In de jaarrekening 2017 van de gemeente Venlo is voor de deelneming in de CV Campus Vastgoed Greenport Venlo een voorziening getroffen van € 559.000, voornamelijk als gevolg van forse afwaardering van de Innovatoren.
In de meerjarenraming 2019 – 2023 van CV Campus Vastgoed Greenport wordt voor 2018 een voordelig jaarresultaat geprognotiseerd van € 969.000, voornamelijk als gevolg van een positieve waardeontwikkeling van de Innovatoren. Deze positieve waardeontwikkeling is het gevolg van de afgesloten huurovereenkomst met Ranx Xerox waardoor de bezettingsgraad van het gebouw op 95% is komen te liggen. De meerjarenraming is in de AVvA van december 2018 vastgesteld. Naar aanleiding hiervan is de getroffen voorziening ad. € 559.000 is voor een deel (€ 232.000) vrijgevallen ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2018. Resterende voorziening bedraagt € 327.000.

BV Campus Vastgoed Greenport Venlo
In de jaarrekening 2017 van de gemeente Venlo is voor de deelneming in de BV Campus Vastgoed Greenport Venlo een voorziening getroffen van € 565.000, voornamelijk als gevolg van duurzame afwaardering van (investeringen in) de Villa Flora.
In de 4e kwartaalrapportage van BV Campus Vastgoed Greenport wordt voor 2018 een nadelig jaarresultaat geprognotiseerd van € 2.100.000. Begroot was € 2.420.000 negatief.  Naar aanleiding hiervan is de getroffen voorziening ad. € 565.000 voor een deel (€ 147.000) vrijgevallen ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2018. Na raadsbesluit rondom de oprichting van de participatie BV (februari 2019) is de getroffen voorziening voor het deel van de BV Campus in 2019 vrijgevallen.

Volume
Voeding exploitatie 2017, 2018.
Looptijd Opheffen bij jaarrekning 2021, de voorziening wordt geherrubriceerd naar Deelnemingen.

Besluit instelling voorziening   RB 2019-026 Jaarrekening 2018.
Aard van de voorziening              Voorzieningen overige.

Programma      Leefbaar Venlo
Team                    Werken en Bereikbaarheid

Doelstelling
Opvangen terugbetaling teveel gecompenseerde btw naar aanleiding van verkoop parkeergarage Maaswaard.

Onderbouwing
De gemeente Venlo heeft op 15 februari 2018 de parkeergarages, waaronder ook de parkeergarage Maaswaard, aan Q-Park verkocht. Deze garage is op 1 mei 2016 in gebruik genomen door de gemeente Venlo. De parkeergarage Maaswaard wordt gebruikt voor betaald parkeren voor bezoekers van Venlo én voor het parkeren door de ambtenaren van de gemeente Venlo. Beide soorten van gebruik kennen fiscaal een ander regime, parkeren tegen vergoeding is een ondernemers prestatie, parkeren van het ambtenaren apparaat een overheidshandelen (en dus wordt de btw op de bouw van dat deel vergoedt uit het BTW Compensatiefonds).
Naar aanleiding van de uitspraak van de Belastingdienst over terugbetaling van teveel gecompenseerde btw over het deel waar het ambtenaren apparaat zijn auto parkeert is onderhavige voorziening ad.
€ 287.977 gevormd.
Toerekenbare investerings-btw aan het compensabele gebruik door het personeel € 365.685. Herzieningsperiode vanaf datum verkoop (15-2-2018) tot aan einde herzieningsperiode 31-12-2015: 7 jaar en 10,5/12 maanden.
Berekening: 7,85 x 10% x € 365.685 = € 287.977.

Volum e € 287.977
Voeding eenmalig, bij jaarrekening 2018
Looptijd Opheffen bij jaarrekening 2021.

Besluit instelling voorziening   RB2020-037Jaarrekening 2019
Aard van de voorziening              Voorzieningen overige

Programma      Leefbaar Venlo
Team                    Veiligheid en Wijkgericht Werken

Doelstelling
De Gemeente heeft verplichtingen op het vlak van functioneel leeftijd ontslag (FLO) voor het brandweerpersoneel bij de veiligheidsregio (VRLN).
Deze voorziening wordt gevormd om te kunnen voldoen aan toekomstige verplichtingen.

Onderbouwing
Eind september 2019 zijn er landelijke afspraken gemaakt over het overgangsrecht FLO. Deze nieuwe afspraken hebben consequenties omdat versneld wordt gespaard naar 225% van het netto inkomen op de leeftijd van 55 jaar. In de begroting is hier in de risico paragraaf melding van gemaakt. De uiteindelijke conceptberekening door de veiligheidsregio van de FLO kosten valt hoger uit dan eerder geraamd. Deze hogere kosten vallen voor 75% in de periode tot en met 2024.
De FLO regeling houdt op termijn op te bestaan waarbij er vanaf boekjaar 2037 nauwelijks meer kosten voor zijn. Tot en met boekjaar 2033 zijn de concept berekeningsbedragen hoger dan waar wij als gemeente vanuit zijn gegaan. Totaal betreft het een afwijking tot en met boekjaar 2033 van afgerond € 1.418.000.

Volume € 1.298.000
Voeding Jaarrekening 2019
Looptijd Ultimo 2037.

Besluit instelling voorziening   RB2020-037 Jaarrekening 2019

Aard van de voorziening              Voorzieningen overige

Programma      Leefbaar Venlo
Team                    Project- en procesmanagement

Doelstelling
Deze voorziening wordt ingesteld  ter dekking van de kosten die afgeboekt dienen te worden na overdracht van de woonwagenlocaties aan de woningcorporatie.

Onderbouwing
De herinrichting van 8 woonwagenlocaties (45 standplaatsen) is gericht op  een veilige en handhaafbare situatie, die voldoet aan geldende regelgeving en met de intentie  om de woonwagenlocaties in eigendom en beheer over te dragen aan Woonwenz. Bij overdracht  van het eigendom aan Woonwenz kunnen echter alleen de investeringen in de openbare ruimte geactiveerd worden. De overige investeringen zullen na aftrek van inkomsten bij overdracht van de locaties aan Woonwenz direct afgeboekt dienen te worden. Voor zeven van de acht woonwagenlocaties is reeds een overeenkomst met Woonwenz gesloten waarin de verkoopopbrengst reeds is vastgelegd. Daarmee is een verplichting aangegaan en is op basis van de gerealiseerde en nog te maken geraamde kosten een redelijke inschatting te maken van het verlies.

Volume Eenmalige storting van € 1.029.371
Voeding N.v.t.
Looptijd Tot het moment van overdracht van de overige woonwagenlocaties.

Besluit instelling voorziening   RB 2021-039 Jaarrekening 2020
Aard van de voorziening              Voorzieningen overige

Programma      Leefbaar Venlo
Team                    Grondbedrijf en vastgoed

Doelstelling
Deze voorziening wordt ingesteld om de ingeschatte huurkortingen over 2020 aan huurders van gemeentelijk vastgoed uit de horeca- en retailsector te dekken.

Onderbouwing
De te verlenen huurkortingen voor huurders uit de horeca- en retailsector wordt voor 2020 ingeschat op € 78.000. Dit bedrag is gebaseerd op de inschatting dat alle huurders een huurkorting over 5 maanden toegekend krijgen van 30%. Hiertoe is een voorziening getroffen van € 78.000 ten laste van het jaarrekeningresultaat 2020.

Volume Eenmalige storting van € 78.000
Voeding Exploitatie 2020
Looptijd Einde coronacrisis.

Besluit instelling voorziening   RB 2021-039 Jaarrekening 2020
Aard van de voorziening              Voorzieningen overige

Programma      Gezond en actief Venlo
Team                    Maatschappelijke opgaven

Doelstelling
De gemeente heeft een zorgplicht. Deze voorziening wordt ingesteld ter dekking van de aanvullende kosten die gemaakt worden op jeugdhulp. In 2020 zijn aanvullende afspraken gemaakt met gecontracteerde aanbieders die doorlopen in het jaar 2021.
Deze voorziening wordt gevormd om de aan gegaande verplichtingen te kunnen voldoen.

Onderbouwing
Voor het jaar 2020 hebben we verlengingsafspraken gemaakt met de gecontracteerde aanbieders uit de aanbesteding van 2018. Deze afspraken bestaan o.a. uit een budgetplafond, x aantal plekken, doorlooptijden en een gemiddelde intensiteit. In de praktijk zien we dat zich casuïstiek voordoet, welke de gemiddelde intensiteit ver overschrijd. Ook zien we dat zich meer aanmeldingen kunnen voor doen, dan we op het aantal plekken hebben afgesproken. Wanneer zich dit voordoet gaan we met aanbieders is gesprek om te bespreken of aanvullende afspraken passend zijn.
In 2020 heeft zich bovenstaand o.a. voorgedaan op de zorgvorm verblijf en buitenproportionele zware ambulante casuïstiek.   
Toelichting :
Voor het jaar 2020 zijn 0.33 plekken jeugdhulp verblijf ingekocht. Op het einde van het jaar 2020 hebben zij 6.38 plekken op jeugdhulp verblijf geleverd. Instroom komt zowel vanuit Gecertificeerde instellingen (GI’s) als gemeentelijke toegang. 13 unieke cliënten lopen in het jaar 2021 door, hiervoor is een inschatting van de kosten gemaakt € 255.000.
Daarnaast zijn naast de gecontracteerde lumpsumafspraken ook aanvullende afspraken gemaakt, doordat meerdere casuïstiek buitenproportioneel zwaar zijn geweest, waaronder een casus die thuishoort binnen de WLZ. Instroom komt zowel vanuit GI’s als gemeentelijke toegang. Een gedeelte van deze casuïstiek loopt door in het jaar 2021. Totaal bedrag dat doorloopt in 2021 wordt ingeschat op € 145.000. Deze aanvullende kosten kunnen deels corona gerelateerd zijn.

Volume Eenmalige storting van € 400.000.
Voeding N.v.t.
Looptijd Opheffen bij jaarrekening 2021.